中信证券股份有限公司（以下简称中信证券或公司）认真贯彻新发展理念，积极响应国家可持续发展战略，将ESG因素纳入到公司全面风险管理体系，持续加强识别、监测、控制业务活动中的ESG风险，主动践行责任投资理念，持续引导与推动可持续金融业务发展，推进ESG文化建设，有效提升员工的ESG风险管理认识及实践水平，在管理风险的同时着力提升投融资业务的环境效益和社会效益，助力经济社会可持续发展。

本声明主要用于指导公司在开展投融资和财富管理业务过程中，将ESG因素纳入尽职调查、风险审批和后续管理等环节，持续推进投融资ESG风险管理体系建设，提升ESG风险管理水平，积极应对ESG相关风险和机遇。

一、ESG风险管理组织架构

为更好地落实ESG风险管理工作，中信证券建立董事会、经营管理层、内控部门与业务部门/业务线密切配合的三层次ESG风险管理体系，明确各级风险管理组织的ESG风险管理职责。

董事会对公司总体风险管理进行监督，对ESG风险管理承担最终责任，负责审议批准风险管理战略、偏好、政策和程序中关于ESG风险管理的相关要求，监督、评估公司ESG风险管理执行情况。

经营管理层对公司ESG风险管理的有效性承担主要责任，在全面风险管理体系下，建立ESG风险管理机制流程，评估公司ESG风险管理状况，解决ESG风险管理中存在的问题。

公司业务部门/业务线、子公司承担ESG风险管理的第一线责任，负责落实公司ESG风险管理政策和相关制度，根据业务实际需要，建立健全与ESG相关的业务风险管理流程，对与ESG相关的业务风险进行识别、评估、监控、报告。

二、ESG风险尽职调查

（一）尽职调查覆盖范围

中信证券将ESG因素嵌入各业务风险管理流程中，在公司相关部门及子公司的融资类业务、股权投资类业务及投资银行业务的尽职调查、决策审批和后续管理等环节纳入ESG相关因素。公司在日常项目审核及风险监控中，加强对高耗能行业相关企业风险评估的关注程度，优先支持国家政策鼓励的产业，并对ESG风险隐患较高行业予以重点关注。公司持续推进ESG文化建设，加强ESG风险理念宣导，提高员工对ESG风险的识别与评估能力。

（二）尽职调查要点

环境责任：结合监管要求，重点关注企业在生产经营过程中对外部环境带来的影响和所采取的措施，针对环境风险较高行业的客户（如矿业、石油和天然气、能源利用、农业等行业），将加强ESG尽职调查和相关风险评估。

社会责任：关注公司的社会责任及国家社会发展的其他重点问题，包括劳工管理、供应链管理等。

公司治理：关注公司治理的合规性，包括管理层合规性、商业道德、诉讼纠纷等。

公司将ESG因素纳入尽职调查流程，在此过程中，重点关注项目主体是否曾受环保或社会责任相关行政处罚、公司治理架构存在重大缺陷等ESG领域风险并对项目主体采取必要的风险管理措施。

三、ESG风险管理重点措施

中信证券ESG风险管理已覆盖投资及融资类业务、财富管理业务等多个领域，将ESG因素纳入尽职调查、风险审批和后续管理等环节，并持续进行优化和完善。公司坚守业务本源、稳慎开展业务创新，在新业务、新产品评估流程中，识别各类潜在风险，并关注ESG风险因素。

在信用风险管理实践中，加强对高耗能行业相关企业信用风险评估的关注程度，优先支持国家政策鼓励的方向，优先支持绿色产业。对于投融资业务，严格按照监管要求落实资金投向要求，积极落实国家推动高耗能行业节能降碳工作的要求。将ESG理念与成熟的信评方法或价值投资理论相结合，将发行人ESG表现纳入信用评级模型，作为评估重要依据。

在私募股权投资风险管理实践中，参考赤道原则框架，对投资标的开展ESG尽调，重点核查投资标的在环境保护方面的合规性，评估投资标的的业务活动对环境的影响，关注投资标的在劳工权益方面的实践情况；以双碳、环保、新能源等行业标签作为投资主题和投资策略；关注投资标的所处行业的成长性和吸引力，是否属于国家政策鼓励发展范畴；关注投资标的公司治理结构是否完善，是否存在重大诉讼/仲裁事件等。

在投资银行业务风险管理实践中，结合证券行业绿色金融政策及绿色债券政策要求及市场需求，大力支持绿色债券发行及绿色行业领域企业股权融资。在IPO、再融资及并购重组项目中，严格核查发行人募集资金用途，若发行人募集资金投向高能耗、高排放的项目，公司将严格核查项目是否符合运营地的相关政策；核查环保合规、社会责任履行及公司治理有效性。

公司积极参考国际通用标准，将赤道原则核心要求融入项目融资审查要素中，对ESG风险隐患较高行业（如矿业、石油和天然气、能源利用、农业等行业）予以重点关注，规避ESG风险较大的项目，并在项目审核流程中对相关问题予以特殊说明。公司已采取上述行业相关的外部政策，并严格监督相关尽调与政策落实情况。

在金融产品风险管理实践中，充分考虑管理人ESG因素影响，加大对管理人的内部治理、诚信情况、合法合规事项审查力度，严格尽职调查，对于存在历史违规事项、不良诚信记录的管理人予以谨慎合作。对已合作管理人或产品进行动态监控，及时识别ESG风险事项，评估客诉与社会影响，从保护投资者角度出发，积极进行客户沟通，切实履行代销机构职责，提供更优质产品服务。

四、气候变化风险管理

中信证券将气候变化纳入全面风险管理体系，以进一步理解并更有效地管理业务开展和运营过程中的环境风险，把握环境风险所带来的机遇。

公司参考上海证券交易所《上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）》和国际可持续准则理事会（International Sustainability Standards Board, ISSB）《国际财务报告可持续披露准则第2号——气候相关披露》(IFRS S2)的披露框架，在公司层面积极识别、评估和管理气候变化物理风险、转型风险及机遇对运营和业务的影响，就已识别的主要气候相关风险和机遇的潜在财务影响展开评估，并制定风险管理策略性规划以积极应对气候变化。公司积极研究境内外有关气候风险压力测试的监管要求与行业标准，评估与分析气候风险外部经验在证券公司的适用性，探索气候变化对证券公司潜在影响的风险传导路径，将气候风险因素纳入综合压力测试因素覆盖范围。

（一）气候变化管理框架

治理：董事会发展战略与ESG委员会负责监督气候风险，包括气候风险管理方针、政策、战略、目标、风险和机遇、行动计划及其他重大决策。各相关职能部门落实及推进应对气候变化具体工作。

战略：持续识别气候变化对公司运营及业务的短、中、长期影响，在公司发展战略中充分考虑应对策略。通过践行低碳运营、发挥业务领域的能力与资源，支持低碳发展，促进低碳转型。

风险管理：识别并评估气候变化对公司运营及业务构成的重大风险及机遇，制定相关管理应对机制。

指标与目标：公司披露温室气体排放资料及绿色金融领域的主要工作和成果表现。针对重大气候风险与机遇设定相对应的指标及目标，涵盖业务经营及日常运营，以展示公司节能控碳举措及成果。

（二）气候风险与机遇识别